Формализация процесса принятия решения о выдаче кредитов банками

В отечественной практике при принятии решений коммерческими банками по кредитным заявкам широкое распространение получила оценка кредитоспособности потенциального заемщика. Определение условий кредитования осуществляется в большинстве случаев на основе анализа финансовых коэффициентов, в частности:
· собственный капитал заемщика, коэффициент автономии, коэффициент мобильности, отношение капитала к задолженности;
· доходность заемщика, характеризуемая коэффициентом рентабельности выручки, коэффициентом рентабельности общего капитала, коэффициентом рентабельности собственного капитала;
· платежеспособность заемщика, которая определяется коэффициентом покрытия, коэффициентом мгновенной ликвидности, отношением кредиторской и дебиторской задолженности.

Этим методикам свойственен эмпирический характер и относительная условность, что не позволяет принимать адекватные решения, учитывающие, в частности, динамику изменения внешних влияющих факторов в процессе реализации инвестиций предприятием-заемщиком.

В соответствии с Положением №254-П финансовая устойчивость заемщика является основным фактором, определяющим расчетную норму резервирования. Особенностью нового подхода к резервированию являются:
1. Возможность установления дифференцированных норм резервирования в рамках укрупненных категорий финансового положения заемщика;
2. Вынесение характеристик обеспеченности сделки за рамки факторов на классификацию задолженности в группу риска.

На наш взгляд объективное суждение о реальном финансовом положении заемщика невозможно без отработанной системы внутрибанковских кредитных рейтингов предприятий.

О.Е. Касатова